Überblick der Daten zur Altersvorsorgedurchführungsverordnung (AltvDV)

Meldepflicht nach der Altersvorsorgedurchführungsverordnung (AltvDV)

Die von Behörden nach § 10 Absatz 1 Nr. 2, 3 und 3a Einkommensteuergesetz gezahlten Zuschüsse sind der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) zu melden. Details regelt die Altersvorsorgedurchführungsverordnung (AltvDV).

Spätestens zum 28.02.2017 sind von den Jugendämtern für das steuerliche Veranlagungsjahr 2016 Daten über steuerfreie Versicherungsbeiträge und -zuschüsse an Pflegepersonen elektronisch zu melden. Dazu gehören Altersvorsorgebeträge, Unfallversicherungsbeträge, Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Wie das Bundesministerium der Finanzen im Juli 2017 schriftlich bestätigt hat, gehören Zuschüsse zur so genannten "Riester-Rente" (§ 10 Abs. 4b Satz 4-6 EStG) nicht zu den meldepflichtigen Zuschüssen. Details hierzu siehe unten.

Zahlreiche Informationen zum Thema AltvDV sind in den LAK-Protokollen der letzten Sitzungen enthalten, diese sind im LAK-Dokumentarchiv verfügbar. Außerdem hat PROSOZ über diverse Newsletter und in den Arbeitskreisen zu dem Thema informiert. Nachfolgend stehen einige zusätzliche Informationen und Hilfen zur Verfügung.

Geleistete Zahlungen nach Hilfeart und doppischen Merkmalen

Eine Auswertung der erfolgten Zahlungen kann mit der nachstehend verfügbaren MIS-Auswertung vorgenommen werden. Sie gibt alle Zahlungen (getrennt nach Zahlungstyp) und Empfänger mit seiner Steuer-ID aus. Die Zahlungen werden nach Sachkonto, Hilfeart und allen vier doppischen Kriterien (in der Originalbezeichnung) zusammengefasst, in einer zweiten Liste auch ohne Empfängerdaten.

Diese Listen dienen dem internen Überblick, sie ersetzen nicht die zu erstellende Meldung nach der AltvDV!

Über die MIS-Eigenschaften (Rechtsklick auf den MIS-Menüeintrag) lassen sich einige Filter setzen. Tragen Sie diese ein (z.B. Haushaltsjahr und Hilfeart oder AltvDV-Relevanz), bevor Sie die Auswertung starten, sonst werden alle Buchungen in Ihrer Datenbank ausgegeben, was ggf. sehr lange Zeit dauert.

 

MIS-Auswertung für MS SQL SERVER

mssql-altvdv.zip

 

MIS-Auswertung für ORACLE

ora-altvdv.zip